IRP&연금저축 세액공제 완전 정리

 

IRP·연금저축 세액공제, 이것 하나로 연말정산 환급액이 달라집니다.

연말정산에서 가장 확실하게 세금을 줄일 수 있는 방법은 IRP·연금저축 세액공제를 제대로 활용하는 것입니다. 구조만 이해해도 환급액 차이는 명확하게 벌어집니다.

 

IRP·연금저축 세액공제란?

IRP(개인형 퇴직연금)와 연금저축은 노후 준비를 목적으로 만든 금융상품이지만, 연말정산에서는 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

• 직장인 · 프리랜서 · 자영업자 모두 가능
• 납입 금액에 대해 세금 직접 차감
• 연말정산 환급 효과 가장 큼

👉 소득공제가 아닌 세액공제이기 때문에 체감 효과가 큽니다.

IRP·연금 세액공제 한도 (2026 기준)

구분	공제 한도
연금저축	연 400만 원
IRP 포함 합산	연 900만 원
세액공제율	13.2% ~ 16.5%

✔ 총급여 5,500만 원 이하 → 16.5%
✔ 총급여 초과 → 13.2%

최대 환급액은 약 148만 원까지 가능합니다.

 

IRP·연금 세액공제 계산 예시

사례) 연봉 5,000만 원 직장인

• 연금저축 400만 원 납입
• IRP 500만 원 납입
• 총 납입 900만 원

👉 900만 원 × 16.5% = 연말정산 환급 약 148만 원

이 금액은 카드·의료비 공제를 모두 합친 것보다 큰 경우도 많습니다.

IRP와 연금저축, 무엇이 다를까?

구분	IRP	연금저축
주요 목적	퇴직금·노후자금	개인 노후 준비
투자 가능	예금·펀드·ETF	펀드·보험
세액공제	가능	가능

👉 절세 극대화를 원하면 IRP + 연금저축 병행이 가장 좋습니다.

IRP·연금저축 세액공제 주의사항

• 중도 해지 시 세액공제 받은 금액 추징
• 연금 수령 시 연금소득세(3.3~5.5%) 발생
• 55세 이전 인출 제한

단, 연금소득세는 일반 소득세보다 낮아 장기적으로는 세금 부담이 줄어듭니다.

이런 분들에게 특히 추천

• 연말정산 환급액이 항상 적은 직장인
• 고소득자·투잡·프리랜서
• 노후 준비와 절세를 동시에 원하는 경우

IRP·연금 세액공제는 합법적 절세 수단 중 가장 확실한 방법입니다.

 

 

정리 한 줄 요약

IRP·연금 세액공제는 “연말에 남는 돈”과 “노후에 받을 돈”을 동시에 늘려주는 전략입니다.

 

 

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