연말정산 시 더 유리한 것은? IRP vs 연금저축

연말정산 IRP vs 연금저축, 무엇이 더 유리할까? (2025)

연말정산에서 가장 강력한 절세 효과를 주는 것은 연금계좌 세액공제입니다. 대표적인 연금계좌는 IRP(개인형 퇴직연금)과 연금저축 두 가지이며, 각각의 특성과 공제 방식이 조금씩 다르기 때문에 비교 후 선택하는 것이 중요합니다.

1. IRP와 연금저축의 기본 개념

- IRP(개인형 퇴직연금)

• 본인이 직접 만드는 개인형 퇴직연금 계좌
• 퇴직금 수령 계좌로도 사용
• 세액공제 혜택이 크지만, 중도인출이 거의 불가
• 가입 대상: 직장인, 프리랜서, 자영업자 모두 가능

- 연금저축

• 은행·증권·보험사에서 가입하는 장기 연금상품
• 세액공제 가능, 중간인출 가능(일부 규정 있음)
• 투자 선택 폭이 넓고 운용 자유도가 큼(특히 증권사)

2. IRP vs 연금저축 비교표

구분	IRP	연금저축
세액공제 한도	최대 700만 원	최대 400만 원
합산 공제 한도	IRP + 연금저축 = 최대 900만 원 세액공제
세액공제율	총급여 5,500만 원 이하 → 16.5% 총급여 5,500만 원 초과 → 13.2%
중도인출	불가(예외만 가능)	가능(일부 제약 있음)
운용 자산	예금, 채권, 펀드, TDF	예금, 펀드, ETF(증권사)
ETF 투자	일부 금융사만 가능(비중 제한)	증권사 연금저축은 ETF 직접투자 가능
장점	세액공제 한도 가장 큼	유연성 높고 운용 자유도 최고
단점	중도 해지·인출 제한 매우 높음	공제 한도가 IRP보다 작음

 

3. 세액공제 최대 900만 원 받는 구조

• 연금저축 400만 원 + IRP 500만 원 = 총 900만 원 납입
• 세액공제율 13.2~16.5% 적용 → 최대 환급액 약 148만 원

연금계좌를 둘 다 활용하면 가장 큰 절세 효과를 볼 수 있습니다.

 

4. IRP가 유리한 사람?

 

• 연 소득이 5,500만 원 이하 → 공제율 16.5% 적용
• 연금저축 400만 원을 이미 채운 사람
• 중도 인출 계획이 없는 사람
• 퇴직금도 IRP에 함께 관리하고 싶은 사람

 

 

5. 연금저축이 유리한 사람?

• ETF 투자 등 직접 투자 전략을 쓰고 싶은 사람
• 중간 인출 가능성이 있는 사람
• 자유로운 운용·변경이 필요한 사람

6. 연말정산 IRP/연금저축 세액공제 신청 방법

- STEP 1. 금융사 앱에서 납입증명서 발급

예: 은행·증권사 → 연금계좌 → ‘납입확인서’ 다운로드

- STEP 2. 홈택스 간소화 자동 반영 확인

자동 조회 안 되면 직접 업로드

- STEP 3. 회사로 제출 → 환급 계산

💡 IRP vs 연금저축 결론 요약

• 절세 한도 극대화 = 두 계좌 모두 사용(900만 원)
• 운용 자유도 중요 = 연금저축
• 세액공제 금액 최대화 = IRP

결론: IRP와 연금저축은 같이 활용할 때 절세 효과가 가장 큽니다!