연말정산 세액공제 늘리는 방법 IRP(개인형 퇴직연금) 완전정리

연말정산 세액공제 IRP(개인형 퇴직연금) 완전정리

IRP(개인형 퇴직연금)는 연금계좌 중에서도 세액공제 혜택이 가장 큰 절세 상품입니다. 연말정산 환급을 크게 늘리고 싶은 직장인이라면 반드시 알아야 할 필수 항목입니다.

1. IRP란 무엇인가?

 

IRP(Individual Retirement Pension)는 개인이 스스로 노후 준비를 위해 가입하는 퇴직연금 계좌로 연간 납입한 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있는 절세형 연금 계좌입니다.

• 세액공제 중심의 대표적인 절세 상품
• 연금저축과 함께 세액공제 합산 한도 적용
• 퇴직 시 연금 수령으로 소득세 절약 가능

 

2. IRP 세액공제 혜택

 

IRP는 연말정산에서 세액공제를 받을 수 있는 가장 확실한 절세수단입니다.

소득 구간	세액공제율	최대 세액공제액
총급여 5,500만 원 이하 (또는 종합소득 4,000만 원 이하)	16.5%	99,000원 ~ 최대 990,000원
총급여 5,500만 원 초과	13.2%	만약 700만 원 납입 시 세액공제 최대 924,000원

※ 연금저축 + IRP 합산 납입액은 연 900만 원까지 세액공제 가능 (단, IRP 단독만으로는 최대 700만 원 공제 가능)

 

3. IRP 세액공제 계산 예시

 

예시 1) 총급여 5,000만 원 · IRP 700만 원 납입

• 세액공제율: 16.5%
• 세액공제액: 700만 × 16.5% = 115만 5천 원 환급

예시 2) 총급여 6,000만 원 · IRP 700만 원 납입

• 세액공제율: 13.2%
• 세액공제액: 700만 × 13.2% = 92만 4천 원 환급

소득이 낮을수록 세액공제율이 높아 더 유리!

 

4. IRP 가입 조건 및 납입 기준

• 누구나 가입 가능(직장인 · 프리랜서 · 자영업자 포함)
• 최소 납입금: 금융사마다 다르나 보통 월 1만 원 이상
• 세액공제 받으려면 연말 이전(보통 12월 29~31일)까지 납입해야 함
• 중도해지 시 세금 + 페널티 발생(주의!)

  

5. IRP 세액공제 신청 방법 (연말정산)

 

STEP 1. IRP 납입 영수증 발급

• 가입 금융사 앱 또는 인터넷뱅킹 → ‘연금계좌 납입증명서’ 다운로드

STEP 2. 연말정산 간소화 반영

• 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 자동 조회 가능
• 자동 조회 안 될 경우 직접 업로드

STEP 3. 회사 제출 → 환급액 확인

 

6. IRP 투자 상품 구성

 

IRP는 예·적금뿐 아니라 다양한 투자 자산에 분산 가능해 수익률까지 기대할 수 있습니다.

• 예금, RP
• 채권형 펀드
• 혼합형 / 주식형 펀드
• TDF(생애주기 펀드)
• ETF 투자(일부 금융사 가능)

※ 단, 퇴직연금 규정상 위험자산(주식·ETF)은 70% 한도

 

7. IRP 가입 시 유의사항

• 중도 인출이 거의 불가능 → 안 쓰는 돈으로 운용
• 연금 수령 시 3.3~5.5% 낮은 세율 적용
• 해지 시 기타소득세 16.5% 부과 → 절세 효과 사라짐

TIP: 세액공제를 극대화하려면?

• 연금저축 400만 + IRP 500만 = 총 900만 원 세액공제
• 소득 5,500만 원 이하라면 16.5% 공제로 더 유리
• 12월 말에 몰리지 말고 여름~가을에 미리 납입 추천

 

IRP는 ‘연말정산 환급 + 노후준비’ 두 가지를 동시에 잡을 수 있는 최고의 절세 계좌입니다.