연말정산 세액공제 한눈에 정리

연말정산 시즌이 다가오면 가장 헷갈리는 항목이 바로 세액공제입니다.
이름은 많이 들어봤지만, 어떤 항목이 해당되고 얼마나 돌려받을 수 있는지 모르는 분들이 정말 많아요.

특히 세액공제는 **“내야 할 세금 자체를 줄여주는 제도”**라서
잘 챙기면 수십만 원 환급도 가능합니다.

오늘은 복잡한 세액공제를 누구나 쉽게 이해할 수 있도록
핵심만 한눈에 정리해드릴게요!

 

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세액공제란 무엇인가?

세액공제는 말 그대로
내가 내야 할 세금에서 바로 차감되는 혜택입니다.

✔ 세금 계산 후 → 최종 세금에서 직접 깎아주는 것
✔ 소득공제보다 절세 효과가 훨씬 큼

예를 들어, 세액공제 100만원을 적용받으면 납부세금 100만원이 그대로 줄어듭니다.

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1. 근로소득 세액공제 (근로자 기본 공제)

근로자라면 누구나 적용되는 대표 공제입니다.

총급여세액공제 금액

~3300만원	산출세액의 55% (최대 74만원)
~7000만원	산출세액의 55%~7% (감액 적용)
7000만원 초과	산출세액의 7% (최대 66만원)

✔ 근로자의 기본 세금 감면 역할을 하는 공제입니다.

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2. 자녀 세액공제

아이 있는 가정이면 꼭 챙겨야 하는 공제입니다.

 기본 자녀 세액공제

• 1명: 15만원
• 2명: 30만원
• 3명 이상: 30만원 + (추가 자녀 × 30만원)

 추가 혜택

• 6세 이하 자녀: 연 15만원 추가
• 출산·입양 시 일시 공제
  • 첫째 30만원
  • 둘째 50만원
  • 셋째 이상 70만원

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3. 연금계좌 세액공제 (소득 높은 사람 필수)

연금저축·IRP는 세액공제 효과가 큽니다.

구분공제율공제한도

총급여 5500만원 이하	15%	최대 99만원
총급여 5500만원 초과	12%	최대 89만원

✔ 고소득자일수록 세액공제 효과가 특히 큼
✔ 연말에 넣어도 당해 연도 공제 가능

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4. 보험료 세액공제

보장성 보험료는 소득공제 → 연금계좌는 세액공제입니다.

• 연금보험료: 납입액의 12~15%
• 퇴직연금(IRP 포함): 최대 900만원 한도 내 세액공제 가능

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5. 의료비 세액공제

개인 부담 의료비 공제율 15%

✔ 기준: 총급여의 3% 초과분부터 적용
✔ 예외: 난임치료비는 30% 세액공제

의료비는 작은 금액도 전부 입력해야 합니다.
특히 부양가족 의료비는 소득 조건 없이 공제 가능하므로 놓치기 쉬워요.

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6. 교육비 세액공제

교육비는 큰 금액이기 때문에 환급 효과가 큽니다.

• 본인 대학원: 전액 세액공제
• 자녀(학교·학원·유치원 등): 15% 세액공제
• 장애인 특수교육비: 전액

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7. 기부금 세액공제

기부금은 크게 법정기부금 / 지정기부금 / 정치기부금으로 나눕니다.

종류공제율

법정기부금	15~30%
지정기부금	15~30%
정치기부금	50~100%

✔ 공제율이 높아서 세액공제 중에서도 가장 유리한 편

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8. 월세 세액공제 (월세 살면 필수!)

무주택 근로자라면 꼭 챙겨야 하는 혜택입니다.

• 연간 월세액의 10~12% 세액공제
• 최대 750만원 한도

조건만 맞으면 월세 100만원 냈을 때 10~12만원 환급되는 구조

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9. 중소기업 취업자 소득세 감면

청년·경력단절여성·고령자 등에 대한 핵심 감면 제도입니다.

• 감면율: 70%
• 청년은 최대 90% 감면
• 감면 기간: 최대 3~5년

이건 공제가 아니라 소득세 자체를 면제해주는 제도라 혜택이 엄청 큼.

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10. 세액공제 챙기기 체크리스트

✔ 연금저축·IRP 납입액 채웠는가
✔ 자녀 세액공제 적용 여부 확인
✔ 의료비·교육비 영수증 누락 없는지
✔ 월세 공제 조건 맞는지
✔ 기부금 자동 집계 확인
✔ 중소기업 취업자 감면 해당 여부 체크

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결론: “세액공제는 꼭 챙겨야 하는 진짜 절세 핵심”

연말정산의 가장 큰 핵심은 세액공제를 얼마나 챙겼느냐입니다.
기본공제보다 효과가 훨씬 크기 때문에 지금 미리 정리하는 것이 절세의 첫걸음이에요.