연말정산 세액공제 한눈에 정리
연말정산 시즌이 다가오면 가장 헷갈리는 항목이 바로 세액공제입니다.
이름은 많이 들어봤지만, 어떤 항목이 해당되고 얼마나 돌려받을 수 있는지 모르는 분들이 정말 많아요.
특히 세액공제는 **“내야 할 세금 자체를 줄여주는 제도”**라서
잘 챙기면 수십만 원 환급도 가능합니다.
오늘은 복잡한 세액공제를 누구나 쉽게 이해할 수 있도록
핵심만 한눈에 정리해드릴게요!
세액공제란 무엇인가?
세액공제는 말 그대로
내가 내야 할 세금에서 바로 차감되는 혜택입니다.
✔ 세금 계산 후 → 최종 세금에서 직접 깎아주는 것
✔ 소득공제보다 절세 효과가 훨씬 큼
예를 들어, 세액공제 100만원을 적용받으면 납부세금 100만원이 그대로 줄어듭니다.
1. 근로소득 세액공제 (근로자 기본 공제)
근로자라면 누구나 적용되는 대표 공제입니다.
| ~3300만원 | 산출세액의 55% (최대 74만원) |
| ~7000만원 | 산출세액의 55%~7% (감액 적용) |
| 7000만원 초과 | 산출세액의 7% (최대 66만원) |
✔ 근로자의 기본 세금 감면 역할을 하는 공제입니다.
2. 자녀 세액공제
아이 있는 가정이면 꼭 챙겨야 하는 공제입니다.
기본 자녀 세액공제
- 1명: 15만원
- 2명: 30만원
- 3명 이상: 30만원 + (추가 자녀 × 30만원)
추가 혜택
- 6세 이하 자녀: 연 15만원 추가
- 출산·입양 시 일시 공제
- 첫째 30만원
- 둘째 50만원
- 셋째 이상 70만원
3. 연금계좌 세액공제 (소득 높은 사람 필수)
연금저축·IRP는 세액공제 효과가 큽니다.
| 총급여 5500만원 이하 | 15% | 최대 99만원 |
| 총급여 5500만원 초과 | 12% | 최대 89만원 |
✔ 고소득자일수록 세액공제 효과가 특히 큼
✔ 연말에 넣어도 당해 연도 공제 가능
4. 보험료 세액공제
보장성 보험료는 소득공제 → 연금계좌는 세액공제입니다.
- 연금보험료: 납입액의 12~15%
- 퇴직연금(IRP 포함): 최대 900만원 한도 내 세액공제 가능
5. 의료비 세액공제
개인 부담 의료비 공제율 15%
✔ 기준: 총급여의 3% 초과분부터 적용
✔ 예외: 난임치료비는 30% 세액공제
의료비는 작은 금액도 전부 입력해야 합니다.
특히 부양가족 의료비는 소득 조건 없이 공제 가능하므로 놓치기 쉬워요.
6. 교육비 세액공제
교육비는 큰 금액이기 때문에 환급 효과가 큽니다.
- 본인 대학원: 전액 세액공제
- 자녀(학교·학원·유치원 등): 15% 세액공제
- 장애인 특수교육비: 전액
7. 기부금 세액공제
기부금은 크게 법정기부금 / 지정기부금 / 정치기부금으로 나눕니다.
| 법정기부금 | 15~30% |
| 지정기부금 | 15~30% |
| 정치기부금 | 50~100% |
✔ 공제율이 높아서 세액공제 중에서도 가장 유리한 편
8. 월세 세액공제 (월세 살면 필수!)
무주택 근로자라면 꼭 챙겨야 하는 혜택입니다.
- 연간 월세액의 10~12% 세액공제
- 최대 750만원 한도
조건만 맞으면 월세 100만원 냈을 때 10~12만원 환급되는 구조
9. 중소기업 취업자 소득세 감면
청년·경력단절여성·고령자 등에 대한 핵심 감면 제도입니다.
- 감면율: 70%
- 청년은 최대 90% 감면
- 감면 기간: 최대 3~5년
이건 공제가 아니라 소득세 자체를 면제해주는 제도라 혜택이 엄청 큼.
10. 세액공제 챙기기 체크리스트
✔ 연금저축·IRP 납입액 채웠는가
✔ 자녀 세액공제 적용 여부 확인
✔ 의료비·교육비 영수증 누락 없는지
✔ 월세 공제 조건 맞는지
✔ 기부금 자동 집계 확인
✔ 중소기업 취업자 감면 해당 여부 체크
결론: “세액공제는 꼭 챙겨야 하는 진짜 절세 핵심”
연말정산의 가장 큰 핵심은 세액공제를 얼마나 챙겼느냐입니다.
기본공제보다 효과가 훨씬 크기 때문에 지금 미리 정리하는 것이 절세의 첫걸음이에요.