2026 연말정산 준비 IRP·연금 세액공제 정리

IRP·연금 세액공제, 제대로 알면 연말정산 환급액이 달라집니다.

연말정산에서 가장 큰 차이를 만드는 공제 항목은 바로 IRP·연금저축 세액공제입니다. 기초만 제대로 이해해도 수십만 원 환급이 가능합니다.

 

 

IRP·연금저축이란?

연금저축은 개인이 노후 대비를 위해 가입하는 금융상품이며, IRP(개인형 퇴직연금)는 퇴직금 또는 개인 납입으로 운용하는 연금 계좌입니다.

• 직장인 · 프리랜서 · 자영업자 모두 가입 가능
• 연말정산 세액공제 대상
• 55세 이후 연금으로 수령

👉 두 상품 모두 세액공제가 적용되는 것이 핵심입니다.

IRP·연금 세액공제 한도 (2026 기준)

구분	한도
연금저축	연 600만 원
IRP 포함 합산	연 900만 원
세액공제율	13.2% ~ 16.5%

✔ 총급여 5,500만 원 이하 → 16.5%
✔ 총급여 초과 → 13.2%

최대 환급액은 약 148만 원까지 가능합니다.

 

IRP·연금 세액공제 계산 예시

 

사례) 연봉 4,800만 원 직장인

• 연금저축 400만 원 납입
• IRP 500만 원 납입
• 총 납입 900만 원

👉 900만 원 × 16.5% = 연말정산 환급 약 148만 원

 

 

 

IRP·연금 세액공제 주의사항

• 중도 해지 시 세액공제 금액 추징
• 연금 수령 시 연금소득세(3.3~5.5%) 부과
• 원금 보장형만 선택하면 수익률 낮음

하지만 연금소득세는 일반 소득세보다 낮아 장기적으로는 절세 효과가 큽니다.

 

 

이런 분께 추천합니다

• 연말정산 환급액이 항상 적은 직장인
• 고소득자 또는 투잡·프리랜서
• 노후 준비와 절세를 동시에 원하는 분

IRP·연금저축은 합법적으로 세금을 줄일 수 있는 가장 확실한 방법입니다.

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 연말에 몰아서 납입해도 되나요?
A. 네. 12월 31일까지 납입분은 모두 공제 대상입니다.

Q. 여러 금융사에 나눠 가입해도 되나요?
A. 가능합니다. 단, 공제 한도는 합산 기준입니다.

Q. 회사 퇴직연금이 있어도 IRP 가입 가능한가요?
A. 가능합니다. 개인 IRP는 별도로 운영됩니다.

 

 

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